一、部門基本情況
（一）單位概況
許昌市財政局內設24個職能科室。根據《許昌市人民政府辦公室關于印發許昌市財政局主要職責內設機構和人員編制規定的通知》（許政辦〔2015〕40號），許昌市財政局主要職責是：
1、擬訂和執行全市財稅發展戰略、規劃、政策和改革方案并組織實施。研究提出建立完善現代財政制度,運用財政政策促進經濟、政治、文化、社會、生態建設的政策措施。
2、貫徹執行國家、省制定的財政、稅收、財務、會計管理等方面的法律、法規、規章制度。在政府統一領導下,牽頭建立政府購買服務工作機制,會同有關部門研究提出相關政策。
3、負責全市財政收支管理工作,承擔市級財政收支管理責任。負責編審年度市級財政預算草案并組織執行,受市政府委托向市人民代表大會報告全市和市級財政預算及其執行情況;負責編制全市年度財政決算草案并向市人大常委會報告。組織制定經費開支標準、定額,負責審核批復部門(單位)的年度預決算。建立全面規范、公開透明的預算制度。建立跨年度預算平衡機制。全面推進預算績效管理工作。
4、研究提出完善市縣鄉級政府之間事權、支出責任、財政收入劃分方案的建議,完善轉移支付制度。
5、負責政府非稅收入和政府性基金管理;編制年度市級政府性基金預算草案,匯總年度全市政府性基金預算。按規定管理財政票據;貫徹執行彩票管理政策,按規定管理彩票資金。貫徹執行政府非稅收入管理制度。
6、組織制定全市財政國庫管理制度、國庫集中收付制度,指導和監督市級國庫業務,按規定開展國庫現金管理工作。負責建立權責發生制的政府綜合財務報告制度。負責制定政府采購制度,編制市級政府采購預算并監督管理。
7、負責管理和監督市級財政行政、政法、教育、科學、文化、體育等支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行行政事業單位財務管理制度,擬訂行政事業單位公務支出標準。
8、負責管理和監督市級財政農業、林業、水利、扶貧等支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行農業綜合開發政策和項目、資金、財務管理工作。
9、負責監督管理市級財政經濟發展支出和環境資源支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行基本建設財務制度;承擔財政投資評審管理工作。
10、負責管理和監督市級財政社會保障、就業及醫療衛生支出,貫徹執行社會保障資金(基金)財務管理制度,編制市級社會保障預決算草案。
11、負責管理和監督市級財政服務業發展、商業流通、糧食等支出,研究提出相關財政政策建議。貫徹執行商業流通、旅游、糧食、物資、供銷企業的財務管理制度;承擔有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
12、在國家規定的權限內,提出地方性稅目稅率調整和對全市財政影響較大的臨時特案減免稅的建議。在國家稅制改革統一框架下,提出加強地方稅體系建設相關建議。
13、負責制定行政事業單位國有資產管理制度,并對執行情況進行監督檢查。管理行政事業單位國有資產,制定資產配置標準和相關費用標準,編制市級行政事業單位國有資產購置預算;負責市級事業單位對外投資的審批和監督管理。
14、貫徹執行國有資本經營預算制度,編制市級國有資本經營預算,審核和匯總編制全市國有資本經營預決算草案,收取市本級企業國有資本收益,組織實施全市企業財務制度,參與擬訂企業國有資產管理相關制度,按規定管理資產評估工作;監督管理公物拍賣。
15、承擔地方金融類企業國有資產管理的有關工作,貫徹執行地方金融類企業財務管理制度,按規定管理政策性金融業務。貫徹執行地方政策性保險有關政策。代表政府履行出資人對地方金融類企業資產、財務的監管職責。
16、貫徹執行國家政府性債務管理政策和制度,建立規范合理的政府債務管理及相關風險預警機制。
17、負責管理全市會計工作,監督和規范會計行為,組織實施國家統一的會計制度,指導和監督注冊會計師、會計師事務所的業務,指導和管理社會審計工作。
18、監督檢查財稅法規、政策的執行情況,依法查處違法違規行為;反映財政收支管理中的重大問題,提出加強財政管理的政策建議。
19、根據市政府授權,依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規履行出資人職責,監管市屬企業的國有資產,加強國有資產的管理工作。
20、承擔監督所監管企業國有資產保值增值的責任。建立和完善國有資產保值增值指標體系,通過統計、稽核對所監管企業國有資產的保值增值情況進行監管;負責所監管企業工資分配管理工作,制定所監管企業負責人收入分配辦法并組織實施。
21、指導推進全市國有企業改革和重組。推進國有企業的現代企業制度建設,完善公司治理結構,推動國有經濟布局和結構的戰略性調整。
22、按照有關規定和出資人職責向所監管企業派出監事會,負責監事會的日常工作。
23、負責企業國有資產基礎管理、依法對市國有資產監督管理工作進行指導監督。
24、承辦市政府交辦的其他事項。
（二）人員構成情況
許昌市財政局共有編制53人，均為行政編制；實有在職職工45人，離退休人38人。
二、2014年度主要工作任務完成情況
（一）2014年預算收支情況
1.一般公共預算
（1）全市。各級人代會批準的2014年全市一般公共收入預算合計1213880萬元，實際完成1252246萬元，為預算的103.2%，增長15.4%；支出預算合計1684597萬元，執行中因上級補助等因素，支出預算調整為2229664萬元，實際完成2211765萬元，為調整預算的99.2%，增長9.2%。
（2）市本級。市六屆人大四次會議批準的2014年市本級一般公共收入預算為378610萬元，實際完成398586萬元，為預算的105.3%，增長16.9%；支出預算為410750萬元，執行中因上級補助、補助縣（市、區）等因素，支出預算調整為546995萬元，實際完成534626萬元，為調整預算的97.7%，增長12.5%。
2.政府性基金預算
（1）全市。各級人代會批準的2014年全市政府性基金收入預算合計588755萬元，實際完成530055萬元，為預算的90%，下降18.5%；支出預算合計658595萬元，執行中因上級補助等因素，支出預算調整為695369萬元，實際完成554119萬元，下降15.1%。收支下降主要是土地類基金收入減少。
（2）市本級。市六屆人大四次會議批準的2014年市本級政府性基金收入預算為178220萬元，實際完成198364萬元，為預算的110.9%，與上年基本持平；支出預算為178220萬元，執行中因上級補助、補助縣（市、區）等因素調整為311331萬元，實際完成220954萬元，增長2.8%。
3.國有資本經營預算
市六屆人大四次會議批準的2014年市本級國有資本經營收支預算均為1028萬元，因許昌銀行參與組建中原銀行，當年利潤未分配，實際完成收入45萬元；按照以收定支原則，實際完成支出45萬元，主要用于支持市屬國有企業改革發展。
4．社會保險基金預算
市六屆人大四次會議批準的2014年社會保險基金收入預算合計331168萬元，實際完成372378萬元，為預算的112.4%，增長9.9%；支出預算合計335578萬元，實際完成335761萬元，為預算的100.1%，增長17.2%。
（二）全市財政工作情況
1、充分發揮財政調控職能。集中財力支持制約經濟增長的薄弱環節和關鍵領域，有力地促進了經濟發展和轉型升級。 一是支持經濟穩定運行。落實資金2.6億元，支持重大科技專項和科技型中小企業技術創新；籌資組建國有控股融資性擔保公司，籌集企業發展互助資金2.5億元，發放調貸資金16億元，有效緩解企業融資難問題；擴大“營改增”試點行業范圍，取消部分行政事業性收費，累計減輕企業負擔1.9億元。二是支持重大項目建設。籌措資金16.5億元，支持科學技術館、國省道改建和公共交通系統等城市基礎設施和社會公益事業項目建設；整合水利、農業等專項資金6.9億元，支持實施“三大水利工程”項目建設。同時，認真研究政策，超前謀劃項目，加強溝通對接，積極向上爭取支持，全市累計爭取上級各類資金107.3億元，增長10%。三是支持載體體系建設。投入資金2.5億元，完善扶持產業集聚區發展的政策措施，推動商務中心區、特色商業區建設，提升服務業發展載體功能；籌措資金1.7億元，實施可再生能源建筑應用示范項目和太陽能光伏發電等項目，加大對節能減排的支持力度。
2、嚴格落實強農惠農政策。堅持把服務“三農”作為財政工作的重中之重，嚴格落實強農惠農政策，促進了糧食增產、農業增效和農民增收。全市財政農林水支出合計25億元。一是提高糧食生產能力。籌措資金5.2億元，足額發放糧食直補、農資綜合補貼、農機具購置補貼和農作物良種補貼；投入資金6.5億元，支持實施農業綜合開發土地治理和高標準糧田建設，落實產糧大縣獎勵政策，開展政策性農業保險工作，為糧食安全生產提供了有力支持。二是促進農村經濟發展。投入資金2.5億元，推進農業結構調整、農業產業化和現代農業發展，支持農業產業化集群培育工程和農村水利設施建設，落實生豬調出大縣獎勵和畜牧良種補貼政策，對縣域金融機構涉農貸款增量實施獎勵，大力促進農村經濟發展。三是改善農民生活條件。籌措資金9.2億元，實施美麗鄉村建設試點項目和農村公益事業“一事一議”財政獎補，支持農村公路、危房改造、安全飲水和扶貧開發項目建設，改善農村生活環境，提高農民生活質量。
3、加大保障改善民生力度。調整優化支出結構，不斷加大民生投入，認真落實“十項民生工程”等惠民政策，全市涉及民生的支出達157.7億元，增長8.2%，占全市一般公共預算支出的71.3%。一是全市財政社會保障和就業支出22億元。保障企業退休人員、城鄉居民基本養老金足額發放和農村低保、五保供養對象基本生活，企業退休人員基本養老金人均月增198元，達到1761元，實現了應保盡保；深入實施全民技能振興工程，落實高校畢業生求職補貼等扶持政策，加大小額擔保貸款貼息和獎勵力度，促進就業創業。二是全市財政教育支出51億元。全面落實農村“兩免一補”、城市義務教育免學雜費和教科書費等政策，支持進城務工人員隨遷子女就讀和學前教育三年行動計劃，健全中職、高職和普通高中教育助學制度，提高農村義務教育經費保障標準，小學、初中生均公用經費基準定額標準分別達到600元和800元，促進了城鄉教育均衡發展。三是全市財政醫療衛生與計劃生育支出22.9億元。將新型農村合作醫療和城鎮居民醫療保險財政補助標準提高到每人每年320元，基本公共衛生項目年人均經費標準提高到35元，并重點向農村傾斜；支持基層醫療衛生機構全面實現基本藥物零差率銷售，提升基層醫療服務水平；對城市年滿60歲以上、農村年滿50歲以上獨生子女父母實行計劃生育獎扶。四是全市財政文化體育與傳媒支出2.6億元。深入實施文化惠民工程，支持開展文化信息資源基層服務、“舞臺藝術送農民”、電影放映等農村社區文化建設，支持公共文化場館免費開放，推進文化產業基礎設施建設。五是全市財政住房保障支出5億元。通過“統貸統還”融資43.5億元，支持保障性住房建設，加快推動棚戶區建設和農村危房改造。六是全市財政公共安全支出11.3億元。繼續深化政法經費保障機制改革，改善基層政法機關執法辦案條件，加強弱勢群體法律援助，促進社會和諧穩定。
4、扎實推進財政改革創新。按照建立現代財政制度的要求，健全政府預算管理體系，逐步形成了預算編制、執行、監督相互獨立、相互協調、相互促進的運行機制。一是深化財政體制改革。全面實施綜合財政預算，試編權責發生制政府綜合財務報告，全面反映政府財務狀況和運營情況。加強財政國庫動態監控，積極推行零余額賬戶管理。依托財政投資評審選擇重點民生支出和社會公益性項目開展績效管理試點，建立了目標設定、績效跟蹤、績效評價有機結合的管理機制。二是規范財政支出管理。研究制定《許昌市市直財政資金管理辦法》和《許昌市市級財政專項資金管理辦法》，保障財政科學高效運行。制定出臺市直機關會議費、培訓費、差旅費和外賓接待經費等管理辦法，市縣鄉全面實施公務卡制度改革，嚴格“三公”經費管理，規范公務支出行為。三是強化財政監督檢查。對市直行政事業單位國有資產增減變動實施動態管理，組織開展“三公”經費和“小金庫”專項治理，積極配合做好土地收支、財政決算和彩票資金專項審計工作，確保財政資金安全、規范、高效使用。
三、部門決算收支情況說明
（一）收入支出決算總體情況
2014年度收入總計986.2萬元，其中：財政撥款收入986.2萬元，上級補助收入0萬元，事業收入0萬元，經營收入0萬元，對附屬單位繳款收入0萬元。年初結轉和結余328.1萬元。
2014年度支出總計929.3萬元，其中：一般公共服務支出844.6萬元，醫療衛生與計劃生育支出7.7萬元，農林水支出77萬元。2014年度支出中財政撥款支出929.3萬元。
（二）公共預算財政撥款支出決算情況
2014年度公共預算財政撥款支出決算為929.3萬元，具體情況如下：
1、201類06款財政事務支出844.6萬元，主要用于工資福利、辦公費、印刷費、水電費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費、離退休費等。
2、210類05款醫療衛生與計劃生育支出7.7萬元，主要用于醫療費。
3、213類01款農業支出20.7萬元，主要用于公務用車運行維護費、辦公設備購置等。
4、213類04款南水北調支出45.3萬元，主要用于辦公費、印刷費、差旅費、公務用車運行維護費等。
5、213類07款農村綜合改革支出11萬元，主要用于辦公費。
（三）政府性基金預算財政撥款支出決算情況
2014年度政府性基金預算財政撥款支出決算為0萬元。
（四）公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況
2014年度，許昌市財政局“三公”經費財政撥款支出決算數為65.1萬元，與上年相比減少37.3萬元，增減變化原因說明：認真貫徹落實中央八項規定的精神，本著厲行節約、反對鋪張浪費，杜絕違反黨風廉政建設的有關規定，進一步規范了“三公”經費管理，嚴格控制“三公”經費支出，推進“三公”經費管理的規范化和制度化，形成了“三公”經費管理的長效機制。具體情況如下：
1．因公出國（境）費決算0萬元。包括單位工作人員公務出國（境）的差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。與上年相比增（減）0萬元。
2．公務用車購置及運行維護費決算48.7萬元。包括單位公務用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。其中：
公務用車購置費支出0萬元。2014年使用財政撥款購置公務用車0輛。與上年相比減少17.4萬元，增減變化原因說明：未購車。
公務用車運行維護費 48.7萬元。主要用于油修費、維護費等。與上年相比減少4.1萬元，增減變化原因說明：節省開支。2014年財政撥款開支運行維護費的公務用車保有量為9輛。
3．公務接待費決算16.4萬元。包括單位按規定開支的各類公務接待支出，主要用于接待上級審計、各項檢查以及考察交流等，接待220批次、 1980人次。2014年公務接待費支出與上年相比減少15.8萬元，增減變化原因說明：貫徹落實中央八項規定精神，厲行節約、反對鋪張浪費。
附件：2014年度市級部門決算報表公開樣表（共7張）
