一、部門基本情況
主要職能
1、局機關主要職能包括：
擬訂和執行全市財稅發展戰略、規劃、政策和改革方案并組織實施。研究提出建立完善現代財政制度,運用財政政策促進經濟、政治、文化、社會、生態建設的政策措施。
貫徹執行國家、省制定的財政、稅收、財務、會計管理等方面的法律、法規、規章制度。在政府統一領導下,牽頭建立政府購買服務工作機制,會同有關部門研究提出相關政策。
負責全市財政收支管理工作,承擔市級財政收支管理責任。負責編審年度市級財政預算草案并組織執行,受市政府委托向市人民代表大會報告全市和市級財政預算及其執行情況;負責編制全市年度財政決算草案并向市人大常委會報告。組織制定經費開支標準、定額,負責審核批復部門(單位)的年度預決算。建立全面規范、公開透明的預算制度。建立跨年度預算平衡機制。全面推進預算績效管理工作。
研究提出完善市縣鄉級政府之間事權、支出責任、財政收入劃分方案的建議,完善轉移支付制度。
負責政府非稅收入和政府性基金管理;編制年度市級政府性基金預算草案,匯總年度全市政府性基金預算。按規定管理財政票據;貫徹執行彩票管理政策,按規定管理彩票資金。貫徹執行政府非稅收入管理制度。
組織制定全市財政國庫管理制度、國庫集中收付制度,指導和監督市級國庫業務,按規定開展國庫現金管理工作。負責建立權責發生制的政府綜合財務報告制度。負責制定政府采購制度,編制市級政府采購預算并監督管理。
負責管理和監督市級財政行政、政法、教育、科學、文化、體育等支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行行政事業單位財務管理制度,擬訂行政事業單位公務支出標準。
負責管理和監督市級財政農業、林業、水利、扶貧等支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行農業綜合開發政策和項目、資金、財務管理工作。
負責監督管理市級財政經濟發展支出和環境資源支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行基本建設財務制度;承擔財政投資評審管理工作。
負責管理和監督市級財政社會保障、就業及醫療衛生支出,貫徹執行社會保障資金(基金)財務管理制度,編制市級社會保障預決算草案。
負責管理和監督市級財政服務業發展、商業流通、糧食等支出,研究提出相關財政政策建議。貫徹執行商業流通、旅游、糧食、物資、供銷企業的財務管理制度;承擔有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
在國家規定的權限內,提出地方性稅目稅率調整和對全市財政影響較大的臨時特案減免稅的建議。在國家稅制改革統一框架下,提出加強地方稅體系建設相關建議。
負責制定行政事業單位國有資產管理制度,并對執行情況進行監督檢查。管理行政事業單位國有資產,制定資產配置標準和相關費用標準,編制市級行政事業單位國有資產購置預算;負責市級事業單位對外投資的審批和監督管理。
貫徹執行國有資本經營預算制度,編制市級國有資本經營預算,審核和匯總編制全市國有資本經營預決算草案,收取市本級企業國有資本收益,組織實施全市企業財務制度,參與擬訂企業國有資產管理相關制度,按規定管理資產評估工作;監督管理公物拍賣。
承擔地方金融類企業國有資產管理的有關工作,貫徹執行地方金融類企業財務管理制度,按規定管理政策性金融業務。貫徹執行地方政策性保險有關政策。代表政府履行出資人對地方金融類企業資產、財務的監管職責。
貫徹執行國家政府性債務管理政策和制度,建立規范合理的政府債務管理及相關風險預警機制。
負責管理全市會計工作,監督和規范會計行為,組織實施國家統一的會計制度,指導和監督注冊會計師、會計師事務所的業務,指導和管理社會審計工作。
監督檢查財稅法規、政策的執行情況,依法查處違法違規行為;反映財政收支管理中的重大問題,提出加強財政管理的政策建議。
根據市政府授權,依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規履行出資人職責,監管市屬企業的國有資產,加強國有資產的管理工作。
承擔監督所監管企業國有資產保值增值的責任。建立和完善國有資產保值增值指標體系,通過統計、稽核對所監管企業國有資產的保值增值情況進行監管;負責所監管企業工資分配管理工作,制定所監管企業負責人收入分配辦法并組織實施。
指導推進全市國有企業改革和重組。推進國有企業的現代企業制度建設,完善公司治理結構,推動國有經濟布局和結構的戰略性調整。
按照有關規定和出資人職責向所監管企業派出監事會,負責監事會的日常工作。
負責企業國有資產基礎管理、依法對市國有資產監督管理工作進行指導監督。
承辦市政府交辦的其他事項。
2、會計委派管理中心主要職能包括：貫徹執行國家、省制定的財政、財務、會計和國有資產管理等方面的法規、條例和管理制度；負責市直黨政機關、事業單位、社會團體的會計集中核算和監督管理工作，執行《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》；負責市直黨政機關、事業單位、社會團體各項預算內外資金、政府性基金、國債資金及其它資金和基本建設財務的監督核算工作，監督部門預算的貫徹執行；協助市財政局有關科室做好國庫集中支付、政府采購、預算外資金收支兩條線及市直黨政機關、事業單位、社會團體的財務收支報告，各項會計核算資料、信息收集和檔案管理；負責市直經營性單位、國有企業、國有控股企業的財務總監派駐和管理，監督執行《企業會計準則》，指導各縣（市、區）的會計委派改革工作；承辦市政府和市財政局交辦的其它事項。
3、財政國庫支付中心主要職能包括：配合市財政建立和管理國庫單一賬戶體系，為預算單位設立支出總帳及分類帳管理系統；協助市財政對市級預算單位進行預算控制，受理審核預算單位支付申請，辦理財政資金支付業務并進行相關的會計核算；及時處理和反映預算支出信息，組織和監督非稅收入的收繳；建立和維護財政資金支付管理信息系統，對財政支付機構內部進行監督檢查，保證財政資金安全。
4、非稅收入管理處主要職能包括：參與全市非稅收入制度改革；負責市非稅收入征管工作；貫徹執行非稅收入財務管理辦法、會計核算辦法；負責全市財政票據管理及稽查工作。
5、財政投資評審中心主要職能包括：負責政府和社會資本合作政策研究、項目識別、項目儲備、績效評價、信息統計、宣傳培訓、咨詢服務、專家庫和項目庫建設以及對項目準備、項目采購、項目執行、項目移交進行監督管理等。
6、財政信息管理中心主要職能包括：負責全市財政系統數據庫、網絡建設、開發、維護及信息安全等工作。
7、機關服務中心主要職能包括：服務財政各項改革和主體業務應用；負責全市財政部門計算機網絡系統建設規劃和應用系統開發；做好本部門計算機網絡的運行、維護和日常管理；負責市直財政統一發放工資計算機網絡系統的正常運行；承擔局機關后勤服務工作。
8、財政干部教育中心主要職能包括：承擔全省財政系統干部教育培訓任務，負責組織實施廳機關各處室安排的各類業務培訓；繼續抓好全省財政系統干部職工及社會在職會計人員的學歷教育工作；面向社會開展會計人員繼續教育和培訓工作。
9、注冊會計師協會主要職能包括：負責辦理本市成立事務所和注冊會計師申請執業的初審和報批手續、監督、管理其執業情況及辦理本地區注冊會計師轉所手續；負責辦理本市注冊會計師執業年檢的初審和報批手續；負責對本地區事務所和注冊會計師職業道德和業務質量的檢查監督工作，對違反職業道德、紀律的行為提出處理意見，并辦理報批手續；負責本市協會會員的會籍管理和后續教育工作；監督注冊會計師執業準則、規則的貫徹實施；負責本地區事務所開展業務質量檢查工作；受財政機關的委托，負責組織實施本地區注冊會計師全國統一考試工作，辦理申請全科合格證的初審和報批手續；積極協調行業內、外部關系，維護會員合法權益，調解業務爭議；負責本地區事務所年度決算和會計報表的審查、匯總和編報工作，負責收繳協會會費；辦理國家法律、行政法規定和國家機關委托或授權的其他有關工作；負責省注協交辦的其他事。
（二）部門決算單位構成
1、許昌市財政局局機關
2、許昌市會計委派管理中心
3、許昌市財政國庫支付中心
4、許昌市非稅收入管理處
5、許昌市財政投資評審中心
6、許昌市財政信息管理中心
7、許昌市財政局機關服務中心
8、許昌市財政干部教育中心
9、許昌市注冊會計師協會
二、2015年度主要工作任務完成情況
（一）財政收支保持穩定增長。2015年，全市一般公共預算收入完成138.5億元，為年預算的100.6%，增長10.6%，收入總量居全省第5位，收入增幅居全省第8位。全市一般公共預算支出完成249.5億元，增長12.8%，為年調整預算的99.5%，較好地保證了各項重點支出和民生支出的資金需求。
（二）助推經濟發展成效凸顯。落實穩增長政策措施，統籌資金8.3億元，對新型城鎮化、產業集群等關鍵領域給予重點支持；拓寬籌資融資渠道，積極爭取國開行“債貸組合”專項融資8.5億元，為全市經濟建設提供財力保障；支持重大項目建設，安排資金22.4億元，支持城市基礎設施和三大水利工程等重點項目建設，推動商務中心區、特色商業區發展。
（三）保障改善民生扎實有效。支持實施惠民工程，安排資金71.3億元，保障護城河環通、公共自行車三期工程等重點民生項目建設；加強社會事業發展，安排資金33.2億元，落實各項助學政策，提高新農合、城鎮居民醫保和基本公共衛生服務經費人均財政補助標準；促進社會和諧穩定，安排資金32.6億元，落實企業養老金、城鄉低保和五保供養提標政策，保障困難群眾基本生活；落實強農惠農政策，安排資金14億元，足額發放各項強農惠農補貼，改善農村生產生活條件。
（四）財稅體制改革持續深化。全面深化財稅改革，制定出臺《許昌市全面深化財稅體制改革實施方案》；推廣運用政府和社會資本合作（PPP）模式，發布PPP項目157個、總投資1046億元，其中市區河道綜合治理等33個項目入選省級項目庫；全面實施預決算信息公開，全市“三公”經費同比減支3435萬元，下降17%，其中：市本級“三公”經費同比減支1229萬元，下降18%。
（五）財政管理水平穩步提升。加強政府債務管理，積極爭取上級新增和置換債券40.5億元，緩解了政府償債壓力；清理盤活存量資金2.6億元，統籌用于穩增長、保態勢、惠民生；深化財政管理改革，強化國庫集中支付、投資評審、政府采購和公務卡等管理制度改革，全市評審投資項目2825個，審減資金18億元，審減率達14.5%；組織政府采購7953次，節約資金5.3億元，節約率為11.8%；加強財政資金監管，組織開展了涉農資金、財政和公共資金檢查等多項監督檢查，嚴肅財經紀律，規范財政資金管理。
第三部分 許昌市財政局2015年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況
2015年度收入總計 2646.58萬元，其中：財政撥款收入 2626.55 萬元，占99.24%；上級補助收入 0 萬元，占 %；事業收入 0 萬元，占%；經營收入 0 萬元，占%；對附屬單位繳款收入 0 萬元，占%；其他收入 20.03 萬元，占0.76%；年初結轉和結余 1370.77萬元。
2015年度支出總計2614.86萬元，其中：基本支出 2330.96 萬元，占89.14 %；項目支出283.90 萬元，占10.86 %；經營支出 0 萬元，占 %。一般公共服務支出 2369.76 萬元，社會保障和就業支出 139.58萬元，醫療衛生與計劃生育支出8.52萬元，城鄉社區支出75萬元，農林水支出22萬元。2015年度支出中財政撥款支出 2549.05 萬元。
收入總計與2014年相比減少76.43萬元，降低2.81%。支出總計與2014年相比增加66.83 萬元，增長2.62%。主要原因：機關大樓運行費增加、信息化建設費增加信息化建設費增加。
二、公共預算財政撥款收入支出決算情況
2015年度公共預算財政撥款收入總決算為 2626.55萬元。與2014年相比，財政撥款收入總計2694.31萬元減少67.76萬元，降低2.51%。2015年度公共預算財政撥款支出總決算為 2549.05萬元。與2014年相比，財政撥款支出總2212.81萬元增加336.24 萬元，增長15.2%。主要原因：機關大樓運行費增加、委托業務費增加、信息化建設費增加。具體情況如下：
1、一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）支出100萬元，占3.93%，主要用于機關大樓運行。
2、一般公共服務支出（類）財政事務（款）支出.2155.65萬元，占84.57%，主要用于人員工資、機關運行。
3、一般公共服務支出（類）其他一般公共服務支出（款）支出 48.3萬元，占1.89%，主要用于PPP業務培訓、電子商務業務培訓、外出考察學習等。
4、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）支出139.58萬元，占5.48%，主要用于離退休工資。
5、醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障（款）支出8.52萬元，占0.33%，主要用于離退休藥費。
6、城鄉社區支出（類）城鄉社區公共設施（款）支出75萬元，占2.94%，主要用于評審中心聘請專家評審費。
7、農林水支出（類）農業（款）支出13萬元，占0.51%，主要用于農業資金檢查及農業項目資金使用情況等費用 。
8、農林水支出（類）農村綜合改革（款）支出9萬元，占0.35%，主要用于對村級一事一議的培訓。
2015年度財政撥款支出2549.05萬元，占本年支出合計的 97.48%。與2014年相比，財政撥款支出增加 336.24萬元，增長15.20 %。主要原因：機關大樓運行費增加、金財專項資金劃撥、財政辦公設備購置、工資標準調整人員增資。
2015年度財政撥款支出年初預算為1667.71 萬元，支出決算為2549.05萬元，完成年預算的152.85 %，決算數大于預算數的主要原因：機關大樓運行費增加、委托業務費增加、金財專項資金劃撥、財政辦公設備購置、工資標準調整人員增資。
三、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2015年度財政撥款基本支出 2265.15萬元，其中：人員經費 1377.13萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利支出、離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出；公用經費 888.02 萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車維護費、辦公設備購置、專用設備購置、大型修繕、信息網絡及軟件購置更新、其他資本性支出。
四、政府性基金預算財政撥款支出決算情況
2015年度政府性基金預算財政撥款支出決算為 0 萬元。
五、公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況
2015年度，財政局及附屬二級單位“三公”經費財政撥款支出決算數為92.42萬元，與年初預算數90.55萬元相比增減情況，完成預算的102.65 %，增加的主要原因：車輛購置時間較長，維修費用增加。
2015年度，財政局及附屬二級單位“三公”經費財政撥款支出決算數比2014年相比減少21.08 萬元，減少的主要原因：厲行節約、壓縮接待及會議費用。具體情況如下：
1．因公出國（境）費決算 0 萬元，占 %。包括單位工作人員公務出國（境）的差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。與上年相比增（減） 0 萬元。
2015年使用財政撥款安排本單位出國（境）團組 0個、參加其他單位組織的出國（境）團組 0 個，全年因公出國（境）團組共計 0 個，累計 0 人次。
2．公務用車購置及運行維護費決算 76.94 萬元，占83.25 %。包括單位公務用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。其中：
公務用車購置費支出0 萬元。2015年使用財政撥款購置公務用車0輛。與上年相比增（減）0萬元。
公務用車運行維護費 76.94 萬元。主要用于單位公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。與上年相比減少12.05 萬元，減少原因說明：厲行節約。2015年財政撥款開支運行維護費的公務用車保有量為19 輛。
3．公務接待費決算 15.48 萬元，占16.75 %。包括單位按規定開支的各類公務接待支出，主要用于上級專項檢查、外地市來人 ，接待121 批次、1091人次。2015年公務接待費支出與上年相比減少9.03 萬元，減少原因說明：厲行節約壓縮接待費用。
六、其他重要事項的情況說明
1、2015年財政局及附屬二級單位機關運行經費支出115.30 萬元，比2014年增加（減少）104.94 萬元，減少47.65%。主要原因是厲行節約壓縮各項開支 。
2、截止2015年12月31日，共有車輛19 輛，其中領導干部用車0 輛、一般公務用車19 輛、單位價值200萬元以上大型設備 2臺（套）。
3、2015年財政局及附屬二級單位政府采購支出總額 439.21 萬元，其中：政府采購貨物支出 275.40 萬元、政府采購工程支出 33.55萬元、政府采購服務支出 130.26 萬元。
4、2015年，沒有組織對項目進項了預算績效評價。
第四部分 名詞解釋
一、財政撥款收入：是指省級財政當年撥付的資金。
二、事業收入：是指事業單位開展專業活動及輔助活動所取 得的收入。
三、其他收入：是指部門取得的除“財政撥款”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。
四、用事業基金彌補收支差額：是指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”和“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（即事業單位以前各年度收支相抵后，按國家規定提取、用于彌補以后年度收 支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。
五、上年結轉和結余：是指以前年度支出預算因客觀條件變化未執行完畢、結轉到本年度按有關規定繼續使用的資金，既包括財政撥款結轉和結余，也包括事業收入、經營收入、其他收入的結轉和結余。
六、基本支出：是指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務所必需的開支，其內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。
七、項目支出：是指在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務或事業發展目標所發生的支出。
八、一般公共服務（類）財政事務（款）：是指財政局用于保障機構正常運行、開展××業務等活動的支出。
（一）行政運行（項）：是指為保障財政局各行政機構正常運轉、完成日常工作任務安排的支出。
（二）一般行政管理事務（項）：是指財政局機關及所屬二級單位的項目支出。
（三）機關服務（項）：是指為財政局機關提供后勤保障服務的機關服務局的支出。
（四）事業運行（項）：是指事業單位用于保障機構正常運轉的基本支出。
九、“三公”經費：是指納入市級財政預算管理，部門使用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
十、機關運行經費：是指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
