一、部門基本情況
（一）部門機構設置、職能
許昌市財政局內設24個職能科室。根據《許昌市人民政府辦公室關于印發許昌市財政局主要職責內設機構和人員編制規定的通知》（許政辦〔2015〕40號），許昌市財政局主要職責是：
1、擬訂和執行全市財稅發展戰略、規劃、政策和改革方案并組織實施。研究提出建立完善現代財政制度,運用財政政策促進經濟、政治、文化、社會、生態建設的政策措施。
2、貫徹執行國家、省制定的財政、稅收、財務、會計管理等方面的法律、法規、規章制度。在政府統一領導下,牽頭建立政府購買服務工作機制,會同有關部門研究提出相關政策。
3、負責全市財政收支管理工作,承擔市級財政收支管理責任。負責編審年度市級財政預算草案并組織執行,受市政府委托向市人民代表大會報告全市和市級財政預算及其執行情況;負責編制全市年度財政決算草案并向市人大常委會報告。組織制定經費開支標準、定額,負責審核批復部門(單位)的年度預決算。建立全面規范、公開透明的預算制度。建立跨年度預算平衡機制。全面推進預算績效管理工作。
4、研究提出完善市縣鄉級政府之間事權、支出責任、財政收入劃分方案的建議,完善轉移支付制度。
5、負責政府非稅收入和政府性基金管理;編制年度市級政府性基金預算草案,匯總年度全市政府性基金預算。按規定管理財政票據;貫徹執行彩票管理政策,按規定管理彩票資金。貫徹執行政府非稅收入管理制度。
6、組織制定全市財政國庫管理制度、國庫集中收付制度,指導和監督市級國庫業務,按規定開展國庫現金管理工作。負責建立權責發生制的政府綜合財務報告制度。負責制定政府采購制度,編制市級政府采購預算并監督管理。
7、負責管理和監督市級財政行政、政法、教育、科學、文化、體育等支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行行政事業單位財務管理制度,擬訂行政事業單位公務支出標準。
8、負責管理和監督市級財政農業、林業、水利、扶貧等支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行農業綜合開發政策和項目、資金、財務管理工作。
9、負責監督管理市級財政經濟發展支出和環境資源支出,研究提出相關財政政策建議;貫徹執行基本建設財務制度;承擔財政投資評審管理工作。
10、負責管理和監督市級財政社會保障、就業及醫療衛生支出,貫徹執行社會保障資金(基金)財務管理制度,編制市級社會保障預決算草案。
11、負責管理和監督市級財政服務業發展、商業流通、糧食等支出,研究提出相關財政政策建議。貫徹執行商業流通、旅游、糧食、物資、供銷企業的財務管理制度;承擔有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
12、在國家規定的權限內,提出地方性稅目稅率調整和對全市財政影響較大的臨時特案減免稅的建議。在國家稅制改革統一框架下,提出加強地方稅體系建設相關建議。
13、負責制定行政事業單位國有資產管理制度,并對執行情況進行監督檢查。管理行政事業單位國有資產,制定資產配置標準和相關費用標準,編制市級行政事業單位國有資產購置預算;負責市級事業單位對外投資的審批和監督管理。
14、貫徹執行國有資本經營預算制度,編制市級國有資本經營預算,審核和匯總編制全市國有資本經營預決算草案,收取市本級企業國有資本收益,組織實施全市企業財務制度,參與擬訂企業國有資產管理相關制度,按規定管理資產評估工作;監督管理公物拍賣。
15、承擔地方金融類企業國有資產管理的有關工作,貫徹執行地方金融類企業財務管理制度,按規定管理政策性金融業務。貫徹執行地方政策性保險有關政策。代表政府履行出資人對地方金融類企業資產、財務的監管職責。
16、貫徹執行國家政府性債務管理政策和制度,建立規范合理的政府債務管理及相關風險預警機制。
17、負責管理全市會計工作,監督和規范會計行為,組織實施國家統一的會計制度,指導和監督注冊會計師、會計師事務所的業務,指導和管理社會審計工作。
18、監督檢查財稅法規、政策的執行情況,依法查處違法違規行為;反映財政收支管理中的重大問題,提出加強財政管理的政策建議。
19、根據市政府授權,依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規履行出資人職責,監管市屬企業的國有資產,加強國有資產的管理工作。
20、承擔監督所監管企業國有資產保值增值的責任。建立和完善國有資產保值增值指標體系,通過統計、稽核對所監管企業國有資產的保值增值情況進行監管;負責所監管企業工資分配管理工作,制定所監管企業負責人收入分配辦法并組織實施。
21、指導推進全市國有企業改革和重組。推進國有企業的現代企業制度建設,完善公司治理結構,推動國有經濟布局和結構的戰略性調整。
22、按照有關規定和出資人職責向所監管企業派出監事會,負責監事會的日常工作。
23、負責企業國有資產基礎管理、依法對市國有資產監督管理工作進行指導監督。
24、承辦市政府交辦的其他事項。
（二）人員構成情況
許昌市財政局共有編制數53人，均為行政編制；在職職工45人，離退休人38人。
（三）預算年度主要工作任務
2015年，全市各級財政部門將按照“適應新常態、持續穩增長、加快轉方式、爭創新優勢、著力惠民生”的總體要求，積極發揮職能作用，嚴格預算收支管理，努力穩定經濟運行，確保完成全年財政收支預算。
1、貫徹實施新《預算法》，全面推進依法理財。一是加強學習宣傳。把宣傳貫徹新《預算法》作為“六五”普法的重要內容，通過多種形式在全社會營造學習新《預算法》、執行新《預算法》的良好氛圍，自覺把新《預算法》要求，貫徹到各項財政工作中去。二是嚴格貫徹執行。認真做好新《預算法》組織實施工作，把新《預算法》各項規定作為預算管理工作的基本準則，強化預算約束，嚴格預算執行，不斷提升全市財政管理法制化、規范化、科學化、精細化水平。三是做好政策銜接。把新《預算法》中關于政府預算體系、政府預算公開、地方政府債務管理、轉移支付制度等修訂內容，與全市財稅體制改革相銜接，相互協調，同步推進。
2、強化財政收支管理，完成年度預算目標。一是堅持把依法組織收入作為財政部門基本職責和中心工作，細化收入任務，夯實收入責任，主動加強與稅務等征管部門的溝通協作，做好收入預測和預算執行分析，加快建立與相關經濟指標變化情況相銜接的考核評價體系，認真貫徹實施《河南省非稅收入管理條例》，確保各項稅收和非稅收入依法征收、應收盡收。二是加大財政民生投入，以落實“十項重點民生工程”和“十件民生實事”為重點，按規定及時、足額、快捷下達民生資金，確保民生資金使用的連續、有序。認真落實機關事業單位養老保險和工資制度改革、城鄉居民社會養老保險提標等各項增支政策，確保政策落實到位。三是科學界定財政作用邊界，除救災等應急支出通過動用預備費解決外，預算執行中一般不出臺增加當年支出政策。超收收入不得安排支出，只能用于沖減赤字或補充預算穩定調節基金。加強預算執行管理和績效監督，盤活財政存量資金，提高資金使用效益。
3、加強財政資金監管，嚴肅各項財經紀律。一是認真落實中央八項規定和省市實施意見，牢固樹立過“緊日子”的思想，厲行勤儉節約，嚴格控制“三公”經費等一般性支出，集中更多的財力保障民生支出和重點項目支出需要。二是按照《河南省清理規范稅收等優惠政策工作方案》，全面清理規范稅收等優惠政策，實現對稅收優惠政策的規范化管理。三是加強財政資金監管，大力加強對財經法律法規的宣傳教育，嚴格執行《財政違法行為處罰處分條例》等各項規定，加強對保障和改善民生等重大決策部署執行情況的監督檢查，嚴肅處理各種違紀違規行為。
二、收入預算說明
2015年收入預算661.5萬元，其中：財政撥款661.5萬元；繳入預算管理的行政事業性收費0萬元；罰沒收入0萬元；國有資源（資產）有償使用收入0萬元等等。
三、支出預算說明
2015年支出預算661.5萬元，按用途劃分為：工資福利支出275.2萬元，占41.6%；對個人和家庭的補助183.8萬元，占27.7%；商品服務支出36.3萬元，占5.4%；項目支出160萬元，占24.1%；其他資本性支出6萬元，占0.9%。
2015年財政撥款支出按用途劃分為：工資福利支出275.2萬元，占41.6%；對家庭和個人的補助183.8萬元，占27.7%；商品服務支出36.3萬元，占5.4%；項目支出160萬元，占24.1%；其他資本性支出6萬元，占0.9%。主要項目是：辦公業務費、檢查經費等。
2015年財政撥款支出按經濟分類科目劃分為：工資福利支出275.2萬元，對家庭和個人的補助183.8萬元，商品服務支出36.3萬元，基本建設支出0萬元，其他資本性支出6萬元。
2015年政府采購預算安排6萬元，主要采購辦公設備、辦公耗材等物品。
許昌市財政局2015年部門預算基本情況說明
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