關于許昌市2014年財政預算執行情況和2015年財政預算（草案）的報告
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第五次會議上
市財政局局長 田茂盛
各位代表：
我受市人民政府委托，現將許昌市2014年財政預算執行情況和2015年財政預算（草案）提請市六屆人大五次會議審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2014年財政預算執行情況
（一）2014年預算收支情況
1.一般公共預算
（1）全市。各級人代會批準的2014年全市一般公共收入預算合計1213880萬元，實際完成1252246萬元，為預算的103.2%，增長15.4%；支出預算合計1684597萬元，執行中因上級補助等因素，支出預算調整為2229664萬元，實際完成2211765萬元，為調整預算的99.2%，增長9.2%。
（2）市本級。市六屆人大四次會議批準的2014年市本級一般公共收入預算為378610萬元，實際完成398586萬元，為預算的105.3%，增長16.9%；支出預算為410750萬元，執行中因上級補助、補助縣（市、區）等因素，支出預算調整為546995萬元，實際完成534626萬元，為調整預算的97.7%，增長12.5%。
2.政府性基金預算
（1）全市。各級人代會批準的2014年全市政府性基金收入預算合計588755萬元，實際完成530055萬元，為預算的90%，下降18.5%；支出預算合計658595萬元，執行中因上級補助等因素，支出預算調整為695369萬元，實際完成554119萬元，下降15.1%。收支下降主要是土地類基金收入減少。
（2）市本級。市六屆人大四次會議批準的2014年市本級政府性基金收入預算為178220萬元，實際完成198364萬元，為預算的110.9%，與上年基本持平；支出預算為178220萬元，執行中因上級補助、補助縣（市、區）等因素調整為311331萬元，實際完成220954萬元，增長2.8%。
3.國有資本經營預算
市六屆人大四次會議批準的2014年市本級國有資本經營收支預算均為1028萬元，因許昌銀行參與組建中原銀行，當年利潤未分配，實際完成收入45萬元；按照以收定支原則，實際完成支出45萬元，主要用于支持市屬國有企業改革發展。
4．社會保險基金預算
市六屆人大四次會議批準的2014年社會保險基金收入預算合計331168萬元，實際完成372378萬元，為預算的112.4%，增長9.9%；支出預算合計335578萬元，實際完成335761萬元，為預算的100.1%，增長17.2%。
（二）全市財政工作情況
面對復雜嚴峻的經濟形勢，全市財政部門按照“堅持一個統領、強化一個保證、把握一個核心、實現六個提升”的總體要求，圍繞中心，服務大局，科學理財，務實發展，圓滿完成了全年各項財政工作目標，取得了新的成績。
1、充分發揮財政調控職能。集中財力支持制約經濟增長的薄弱環節和關鍵領域，有力地促進了經濟發展和轉型升級。
一是支持經濟穩定運行。落實資金2.6億元，支持重大科技專項和科技型中小企業技術創新；籌資組建國有控股融資性擔保公司，籌集企業發展互助資金2.5億元，發放調貸資金16億元，有效緩解企業融資難問題；擴大“營改增”試點行業范圍，取消部分行政事業性收費，累計減輕企業負擔1.9億元。
二是支持重大項目建設。籌措資金16.5億元，支持科學技術館、國省道改建和公共交通系統等城市基礎設施和社會公益事業項目建設；整合水利、農業等專項資金6.9億元，支持實施“三大水利工程”項目建設。同時，認真研究政策，超前謀劃項目，加強溝通對接，積極向上爭取支持，全市累計爭取上級各類資金107.3億元，增長10%。
三是支持載體體系建設。投入資金2.5億元，完善扶持產業集聚區發展的政策措施，推動商務中心區、特色商業區建設，提升服務業發展載體功能；籌措資金1.7億元，實施可再生能源建筑應用示范項目和太陽能光伏發電等項目，加大對節能減排的支持力度。
2、嚴格落實強農惠農政策。堅持把服務“三農”作為財政工作的重中之重，嚴格落實強農惠農政策，促進了糧食增產、農業增效和農民增收。全市財政農林水支出合計25億元。
一是提高糧食生產能力。籌措資金5.2億元，足額發放糧食直補、農資綜合補貼、農機具購置補貼和農作物良種補貼；投入資金6.5億元，支持實施農業綜合開發土地治理和高標準糧田建設，落實產糧大縣獎勵政策，開展政策性農業保險工作，為糧食安全生產提供了有力支持。
二是促進農村經濟發展。投入資金2.5億元，推進農業結構調整、農業產業化和現代農業發展，支持農業產業化集群培育工程和農村水利設施建設，落實生豬調出大縣獎勵和畜牧良種補貼政策，對縣域金融機構涉農貸款增量實施獎勵，大力促進農村經濟發展。
三是改善農民生活條件。籌措資金9.2億元，實施美麗鄉村建設試點項目和農村公益事業“一事一議”財政獎補，支持農村公路、危房改造、安全飲水和扶貧開發項目建設，改善農村生活環境，提高農民生活質量。
3、加大保障改善民生力度。調整優化支出結構，不斷加大民生投入，認真落實“十項民生工程”等惠民政策，全市涉及民生的支出達157.7億元，增長8.2%，占全市一般公共預算支出的71.3%。
一是全市財政社會保障和就業支出22億元。保障企業退休人員、城鄉居民基本養老金足額發放和農村低保、五保供養對象基本生活，企業退休人員基本養老金人均月增198元，達到1761元，實現了應保盡保；深入實施全民技能振興工程，落實高校畢業生求職補貼等扶持政策，加大小額擔保貸款貼息和獎勵力度，促進就業創業。
二是全市財政教育支出51億元。全面落實農村“兩免一補”、城市義務教育免學雜費和教科書費等政策，支持進城務工人員隨遷子女就讀和學前教育三年行動計劃，健全中職、高職和普通高中教育助學制度，提高農村義務教育經費保障標準，小學、初中生均公用經費基準定額標準分別達到600元和800元，促進了城鄉教育均衡發展。
三是全市財政醫療衛生與計劃生育支出22.9億元。將新型農村合作醫療和城鎮居民醫療保險財政補助標準提高到每人每年320元，基本公共衛生項目年人均經費標準提高到35元，并重點向農村傾斜；支持基層醫療衛生機構全面實現基本藥物零差率銷售，提升基層醫療服務水平；對城市年滿60歲以上、農村年滿50歲以上獨生子女父母實行計劃生育獎扶。
四是全市財政文化體育與傳媒支出2.6億元。深入實施文化惠民工程，支持開展文化信息資源基層服務、“舞臺藝術送農民”、電影放映等農村社區文化建設，支持公共文化場館免費開放，推進文化產業基礎設施建設。
五是全市財政住房保障支出5億元。通過“統貸統還”融資43.5億元，支持保障性住房建設，加快推動棚戶區建設和農村危房改造。
六是全市財政公共安全支出11.3億元。繼續深化政法經費保障機制改革，改善基層政法機關執法辦案條件，加強弱勢群體法律援助，促進社會和諧穩定。
4、扎實推進財政改革創新。按照建立現代財政制度的要求，健全政府預算管理體系，逐步形成了預算編制、執行、監督相互獨立、相互協調、相互促進的運行機制。
一是深化財政體制改革。全面實施綜合財政預算，試編權責發生制政府綜合財務報告，全面反映政府財務狀況和運營情況。加強財政國庫動態監控，積極推行零余額賬戶管理。依托財政投資評審選擇重點民生支出和社會公益性項目開展績效管理試點，建立了目標設定、績效跟蹤、績效評價有機結合的管理機制。
二是規范財政支出管理。研究制定《許昌市市直財政資金管理辦法》和《許昌市市級財政專項資金管理辦法》，保障財政科學高效運行。制定出臺市直機關會議費、培訓費、差旅費和外賓接待經費等管理辦法，市縣鄉全面實施公務卡制度改革，嚴格“三公”經費管理，規范公務支出行為。
三是強化財政監督檢查。對市直行政事業單位國有資產增減變動實施動態管理，組織開展“三公”經費和“小金庫”專項治理，積極配合做好土地收支、財政決算和彩票資金專項審計工作，確保財政資金安全、規范、高效使用。
在總結工作的同時，我們也清醒地認識到，當前財政運行中仍存在一些不容忽視的問題。主要表現為財政收入增速放緩與支出剛性增長矛盾突出；財政預算編制不夠細化，預算執行均衡性有待提高；政府債務逐年增大，防范和化解財政風險的任務加重等。這些問題，我們將在今后的工作中采取有效措施努力改進和加強。
二、2015年預算草案情況
2015年是全面深化改革的關鍵之年，也是新《預算法》實施的第一年，全面推進依法理財，做好各項財政工作，保持經濟社會平穩運行意義重大。
2015年財政預算安排既面臨一些有利條件，又存在諸多不確定因素。收入方面，中央繼續實施積極的財政政策，全面深化財稅體制改革，引導和促進投資、消費增長；全市經濟綜合實力持續提升，發展內生動力不斷增強，這些都將為財政增收奠定基礎。但我市經濟運行仍面臨較多困難和壓力，國家加快推進稅制改革，繼續擴大“營改增”實施范圍，全面清理規范行政事業性收費和政府性基金，許昌銀行主體稅收上劃省級等因素，都將影響財政收入增長。從財政支出看，支持全面深化改革和落實各項增支政策都需要增加投入，特別是完善收入分配制度、推進機關養老保險制度改革、落實民生政策提標擴面、償還政府到期債務等硬性支出較多，財政面臨較大增支壓力，收支矛盾十分突出。
今年全市財政工作的指導思想是：全面貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中全會和市委經濟工作會議精神，主動適應經濟發展新常態，圍繞“五型許昌”建設，堅持穩中求進工作總基調，以提高經濟發展質量和效益為中心，認真落實積極的財政政策，全面深化財稅體制改革，著力穩增長、促改革、調結構、強保障、控風險、惠民生，推進依法理財，加強財政監管，提高資金效益，促進全市經濟社會持續健康發展。根據上述指導思想，綜合分析影響財政預算的各種因素，2015年全市一般公共預算收入預期增長10%。
（一）2015年財稅改革重點
1、完善政府預算體系。地方教育附加、農田水利建設資金等政府性基金轉列一般公共預算，加大財政資金統籌力度。完善國有資本經營預算支出范圍，主要用于支持國有企業改革發展和自主創新。
2、盤活財政存量資金。對2013年及以前年度的結轉資金，區別不同情況，采取調入預算穩定調節基金、由同級政府預算收回統籌使用等措施加以盤活；對政府性基金結轉規模較大的，調入一般公共預算統籌使用。
3、大力推進預算公開。細化政府預決算公開內容，政府預決算支出全部細化公開到功能分類的項級科目，所有使用財政資金的部門均應公開本部門預決算和“三公經費”，逐步將部門預決算公開到基本支出和項目支出。
4、落實稅制改革政策。將“營改增”范圍擴大到建筑業、房地產業、金融業和生活服務業等領域，并將新購入不動產和租入不動產的租金納入進項稅額抵扣，相應簡并增值稅稅率；積極落實資源稅改革政策，煤炭資源稅按銷售收入的2%計征。
5、加強政府債務管理。健全債務扎口管理機制，市級各部門舉借政府性債務實行統一計劃管理，縣（市、區）年度政府性債務收支計劃實行報備制度。加強政府債務管理，將政府債務分類納入全口徑預算管理，積極化解存量債務，建立規范的政府舉債融資機制。
6、做好其他改革工作。研究出臺政府購買公共服務管理意見，大力推進政府購買服務，提高政府購買服務占公共服務項目資金的比例。做好項目篩選、推介和示范等工作，確保推廣運用政府與社會資本合作（PPP）模式實現新突破。按照中央統一部署，預留一定資金，支持公務用車制度改革順利實施。
（二）2015年重點增支政策
1、機關事業單位養老保險改革。此項改革從
2、統一城鄉義務教育生均公用經費基準定額。2015年，城鄉義務教育學校實行統一的生均公用經費基準定額標準，小學、初中、特殊教育分別達到每生年600元、800元和4000元，市本級增支1780萬元。
3、城鄉居民養老保險補助提標。對繳費500元以上16—59周歲參保人員，每人每年補貼標準不低于60元；對60歲以上符合領取條件參保人員，每人每月基礎養老金標準由60元提高到80元，兩項合計市本級增支1522萬元。
4、城鄉居民醫療保險補助提標。2015年，城鄉居民醫療保險財政補助標準由每人每年320元提高到380元，市本級增支590萬元。
5、城鄉獨生子女父母年老獎扶。對城市年滿60歲以上、農村50歲以上的獨生子女父母，每人每年補助960元，市本級增支803萬元。
6、按時償還到期政府性債務。償債準備金新增15000萬元，用于償還市級重點項目到期BT債務和銀行借款等。
7、大力支持中小微企業發展。企業發展及小微企業信貸風險補償資金增支1850萬元，用于中小企業發展、小微企業信貸風險獎勵、促進十大產業鏈發展等；新增中小企業互助金5000萬元，著力解決中小企業融資困難。兩項合計市本級增支6850萬元。
8、統籌安排財政專項資金。涉及部分專項資金增支14531萬元，主要是安排城建、交通、教育、水利、農業、科技創新等專項資金，用于市區城建重點工程、支持“三大水利”項目建設、推進文教事業發展和落實惠農政策等。
（三）2015年收支預算安排
按照“量入為出、收支平衡、不留缺口、有保有壓”的原則，對2015年一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算安排如下：
1、一般公共預算
（1）一般公共收入預算。2015年，市本級一般公共收入預算438750萬元，增長10.1%。主要收入項目：
一是稅收收入344310萬元，增長10.9%。其中：增值稅45420萬元，增長17%；營業稅103810萬元，增長13.1%；企業所得稅43220萬元，增長14.8%；個人所得稅12750萬元，增長14.4%；城市維護建設稅61530萬元，增長20.2%。
二是非稅收入94440萬元，增長7.1%。其中：專項收入46420萬元，增長97.5%，主要是部分政府性基金預算收入轉列一般公共預算；行政事業性收費收入21300萬元，增長4.5%；罰沒收入15911萬元，增長12.4%。
（2）一般公共支出預算。根據收入預算安排，按照現行財政體制算帳，并考慮省提前下達專項補助24214萬元后，2015年市本級一般公共支出預算540313萬元，增長29.4%。主要支出項目安排情況：
①一般公共服務支出52869萬元，增長62.2%，主要是工商質監部門下劃及示范區新增代管區域增支。
②公共安全支出25362萬元，增長18.6%。
③教育支出67903萬元，增長37.3%，主要是支持許昌學院省市共建、加快職業教育發展、推進示范區重點中學建設等增支。
④科學技術支出3039萬元，增長21%。
⑤文化體育與傳媒支出6599萬元，增長31.2%，主要是安排新興媒體與文化產業發展資金1000萬元。
⑥社會保障和就業支出46711萬元，增長14.3%。
⑦醫療衛生與計劃生育支出22517萬元，增長34.2%，主要是食品藥品監督部門下劃、醫保補助政策提標等增支。
⑧節能環保支出6722萬元，增長13.7%。
⑨城鄉社區支出67573萬元，增長16.8%。
⑩農林水支出29018萬元，增長29%。
⑪交通運輸支出12125萬元，增長42.3%，主要是農村公路三年提升計劃獎補資金增支。
⑫資源勘探信息等支出16589萬元，增長44.1%，主要是企業發展資金增支。
⑬糧食物資儲備支出508萬元，增長4.7%。
⑭專項支出19960萬元，增長18%。
⑮預備費9300萬元，增長47.2%，占一般公共支出預算的1.7%，符合《預算法》1%至3%的法定比例。
⑯其他方面支出127215萬元，增長55.9%。主要是：罰沒、行政事業性收費等安排支出29722萬元，國有資源有償使用收入安排支出11600萬元，市直償債準備金25000萬元，中原電氣谷償債支出11078萬元，東城區償債支出17000萬元，預留涉及個人政策性資金13300萬元，重大項目支持資金4870萬元，冬季集中供暖補貼資金3000萬元，清潩河橡膠二壩工程建設補助2400萬元，農資市場建設獎補1000萬元，金融信貸投放獎勵、“營改增”改革專項支出4205萬元等。
2、政府性基金預算
（1）政府性基金收入預算。2015年，市本級政府性基金收入預算278470萬元，增長53.2%，主要是：國有土地使用權出讓收入258000萬元，增長56.6%；城市基礎設施配套費收入6390萬元，增長71.5%，征收標準由20—30元/㎡提高到90元/㎡；國有土地收益基金收入6500萬元，增長81.3%；城市公共事業附加收入2200萬元，與上年持平。
（2）政府性基金支出預算。2015年，市本級政府性基金支出預算278470萬元，增長41.5%。主要是：國有土地使用權出讓收入安排支出258000萬元，增長40%；城市基礎設施配套費支出6390萬元，增長1.8倍；國有土地收益基金支出6500萬元，增長76.5%；城市公共事業附加支出2200萬元，增長22.2%。
3、國有資本經營預算
2015年，市本級國有資本經營預算收入170萬元，增長2.8倍，主要是開普電氣研究院股息收入增加85萬元及保安服務總公司納入國有資本經營預算管理增加收入40萬元。按照以收定支原則，支出安排170萬元，增長2.8倍，用于開普電氣研究院科技研發創新和保安服務總公司訓練場地提升改造。
4、社會保險基金預算
2015年，社會保險基金收入預算374804萬元，支出預算371228萬元，預計結余3576萬元。主要項目：
（1）企業職工基本養老保險基金收入275234萬元，支出291116萬元（含動用上年結余15882萬元）。
（2）失業保險基金收入16624萬元，支出8481萬元。
（3）城鎮職工基本醫療保險基金收入70502萬元，支出64192萬元。
（4）工傷保險基金收入7245萬元，支出4790萬元。
（5）生育保險基金收入5199萬元，支出2649萬元。
三、認真抓好2015年預算執行
2015年，全市各級財政部門將按照“適應新常態、持續穩增長、加快轉方式、爭創新優勢、著力惠民生”的總體要求，積極發揮職能作用，嚴格預算收支管理，努力穩定經濟運行，確保完成全年財政收支預算。
（一）貫徹實施新《預算法》，全面推進依法理財
一是加強學習宣傳。把宣傳貫徹新《預算法》作為“六五”普法的重要內容，通過多種形式在全社會營造學習新《預算法》、執行新《預算法》的良好氛圍，自覺把新《預算法》要求，貫徹到各項財政工作中去。
二是嚴格貫徹執行。認真做好新《預算法》組織實施工作，把新《預算法》各項規定作為預算管理工作的基本準則，強化預算約束，嚴格預算執行，不斷提升全市財政管理法制化、規范化、科學化、精細化水平。
三是做好政策銜接。把新《預算法》中關于政府預算體系、政府預算公開、地方政府債務管理、轉移支付制度等修訂內容，與全市財稅體制改革相銜接，相互協調，同步推進。
（二）強化財政收支管理，完成年度預算目標
一是堅持把依法組織收入作為財政部門基本職責和中心工作，細化收入任務，夯實收入責任，主動加強與稅務等征管部門的溝通協作，做好收入預測和預算執行分析，加快建立與相關經濟指標變化情況相銜接的考核評價體系，認真貫徹實施《河南省非稅收入管理條例》，確保各項稅收和非稅收入依法征收、應收盡收。
二是加大財政民生投入，以落實“十項重點民生工程”和“十件民生實事”為重點，按規定及時、足額、快捷下達民生資金，確保民生資金使用的連續、有序。認真落實機關事業單位養老保險和工資制度改革、城鄉居民社會養老保險提標等各項增支政策，確保政策落實到位。
三是科學界定財政作用邊界，除救災等應急支出通過動用預備費解決外，預算執行中一般不出臺增加當年支出政策。超收收入不得安排支出，只能用于沖減赤字或補充預算穩定調節基金。加強預算執行管理和績效監督，盤活財政存量資金，提高資金使用效益。
（三）加強財政資金監管，嚴肅各項財經紀律
一是認真落實中央八項規定和省市實施意見，牢固樹立過“緊日子”的思想，厲行勤儉節約，嚴格控制“三公”經費等一般性支出，集中更多的財力保障民生支出和重點項目支出需要。
二是按照《河南省清理規范稅收等優惠政策工作方案》，全面清理規范稅收等優惠政策，實現對稅收優惠政策的規范化管理。
三是加強財政資金監管，大力加強對財經法律法規的宣傳教育，嚴格執行《財政違法行為處罰處分條例》等各項規定，加強對保障和改善民生等重大決策部署執行情況的監督檢查，嚴肅處理各種違紀違規行為。
各位代表，完成2015年預算任務繁重。我們要在市委、市政府的正確領導和市人大、市政協監督支持下，振奮精神、務實重干，克難攻堅、主動作為，圓滿完成各項工作任務，為建設“五型許昌”、加快實現富民興許宏偉目標做出新的更大貢獻！
