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市財政局局長 唐群喜
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，向市六屆人大常委會第二十五次會議報告2014年全市財政決算（草案）和2015年1-6月份財政預算執行情況，請予審議。
一、2014年財政決算情況
（一）一般公共預算收支決算
1、全市。2014年，各級人大批準的一般公共收入預算1213880萬元，實際完成1252246萬元，為年預算的103.2%，比上年增收167227萬元，增長15.4%。稅收收入944355萬元，增長15.7%，其中：增值稅122882萬元，增長9.8%；營業稅264803萬元，增長13.3%；企業所得稅296130萬元，增長31.3%；個人所得稅22629萬元，增長12.7%；城市維護建設稅81218萬元，增長8.3%；城鎮土地使用稅、契稅、房產稅、土地增值稅等稅種356693萬元，增長5.8%。非稅收入307891萬元，增長14.5%。
支出預算1684597萬元，加上中央和省級補助收入、上年結余結轉、年底超收安排等，調整后支出預算2227155萬元，實際支出2211765萬元，為調整預算的99.3%，比上年增支186155萬元，增長9.2%。主要項目支出情況是：一般公共服務支出355234萬元，增長14%；公共安全支出112643萬元，增長12.4%；教育支出509538萬元，增長6.9%；科學技術支出41865萬元，增長44.9%；社會保障與就業支出219922萬元，增長8.1%；醫療衛生與計劃生育支出229458萬元，增長12.1%；城鄉社區支出145972萬元，增長25.3%；農林水支出249641萬元，增長6.2%。
2、市本級。2014年，市六屆人大四次會議批準的市本級一般公共收入預算378610萬元，實際完成398586萬元，為年預算的105.3%，比上年增收57499萬元，增長16.9%。稅收收入310402萬元，增長15.5%，其中：增值稅38829萬元，增長18.3%；營業稅91792萬元，增長5.9%；企業所得稅37637萬元，增長38.7%；個人所得稅11144萬元，增長12.1%；城市維護建設稅51208萬元，增長2%；城鎮土地使用稅、契稅、房產稅、土地增值稅等稅種79792萬元，增長15.5%。非稅收入88184萬元，增長21.9%。
支出預算410750萬元，加上中央和省級補助收入、上年結余結轉、年底超收安排等，減去追加縣級支出，調整后支出預算544486萬元，實際支出534626萬元，為調整預算的98.2%，比上年增支59586萬元，增長12.5%。主要項目支出情況是：一般公共服務支出72459萬元，增長29.3%；公共安全支出39197萬元，增長1.6%；教育支出88317萬元，增長1.5%；科學技術支出21561萬元，增長1.3倍；社會保障與就業支出25737萬元，增長1.2%；醫療衛生與計劃生育支出16929萬元，增長33.6%；城鄉社區支出82901萬元，增長30%；農林水支出29621萬元，與上年持平。
按照現行財政體制算賬，全市一般公共預算滾存結余 78284萬元，扣減結轉下年支出13529萬元，全市滾存凈結余64755萬元，其中市本級49703萬元。
（二）政府性基金收支決算
2014年，各級人大批準的政府性基金收入預算588755萬元，實際完成530055萬元，為年預算的90%，比上年減收120270萬元，下降18.5%；支出預算658595萬元，執行中因上級補助等因素，支出預算調整為695369萬元，實際支出554119萬元，為調整預算的79.7%，比上年減支98624萬元，下降15.1%。主要是國有土地出讓金分別減收123448萬元和減支77606萬元。
2014年，市本級政府性基金收入預算178820萬元，實際完成198364萬元，為年預算的110.9%，與上年基本持平；支出預算178820萬元，執行中因上級補助等因素，支出預算調整為311331萬元，實際完成220954萬元，為調整預算的71%，比上年增支5950萬元，增長2.8%。
按照現行財政體制算賬，全市政府性基金預算滾存結余 141350萬元，其中市本級90477萬元。
（三）國有資本經營收支決算
2014年，市本級國有資本經營收支預算均為1028萬元，當年收支均完成45萬元，主要是許昌銀行參與組建中原銀行，當年利潤未分配。
（四）社會保險基金收支決算
2014年，社會保險基金收入372378萬元，為年預算的112.4%；社會保險基金支出335762萬元，為年預算的100.1%；當年結余36616萬元，滾存結余325299萬元。分項情況為：企業職工基本養老保險基金收入272957萬元，支出257667萬元，當年結余15290萬元，滾存結余166593萬元；失業保險基金收入15639萬元，支出6723萬元，當年結余8916萬元，滾存結余30481萬元；城鎮職工基本醫療保險基金收入71565萬元，支出63446萬元，當年結余8119萬元，滾存結余102450萬元；工傷保險基金收入6985萬元，支出5347萬元，當年結余1638萬元，滾存結余14101萬元；生育保險基金收入5232萬元，支出2579萬元，當年結余2653萬元，滾存結余11674萬元。
二、2015年1-6月份財政預算執行情況
今年以來，面對復雜嚴峻的經濟形勢，全市財政部門充分發揮職能作用，認真落實穩增長各項政策措施，培育涵養財源，挖掘增收潛力，依法強化征管，財政收支實現了時間任務“雙過半”目標。
（一）全市財政預算執行情況
1、一般公共預算執行情況
1-6月份，全市一般公共預算收入725436萬元，為年預算的52.7%，比上年同期增收40307萬元，增長5.9%。其中稅收收入完成512733萬元，增長0.5%，占全市一般公共預算收入的70.7%。其中：增值稅58073萬元，下降2.6%；營業稅156801萬元，增長14.4%；企業所得稅47162萬元，下降19%；個人所得稅12194萬元，下降3.4%；城市維護建設稅46684萬元，增長17.1%；城鎮土地使用稅、契稅、房產稅、土地增值稅等稅種191819萬元，下降5.5%。非稅收入212703萬元，增長21.7%。
1-6月份，全市一般公共預算支出1221712萬元，為年預算的58.9%，增長12.1%。主要項目支出情況是：一般公共服務支出189654萬元，增長2.3%；公共安全支出58630萬元，增長29%；教育支出228007萬元，增長13.1%；科學技術支出10413萬元，增長18.4%；社會保障與就業支出143144萬元，增長20.2%；醫療衛生與計劃生育支出143834萬元，增長4.3%；城鄉社區支出130504萬元，增長39.5%；農林水支出110483萬元，與上年持平。
2、政府性基金預算執行情況
1-6月份，全市政府性基金預算收入237699萬元，為年預算的32.8%，下降11.3%。全市政府性基金預算支出298584萬元，為年預算的40.7%，增長8.5%。
（二）市本級財政預算執行情況
1、一般公共預算執行情況
1-6月份，市本級一般公共預算收入237264萬元，為年預算的54.1%，比上年同期增收20103萬元，增長9.3%。其中稅收收入157465元，下降8.7%，占市本級一般公共預算收入的66.4%。其中：增值稅17273萬元，下降2.1%；營業稅50224萬元，增長2.9%；企業所得稅14333萬元，下降36.9%；個人所得稅6843萬元，增長5.6%；城市維護建設稅30973萬元，增長24.6%；城鎮土地使用稅、契稅、房產稅、土地增值稅等稅種37819萬元，下降27.2%。非稅收入79799萬元，增長78.6%。
1-6月份，市本級一般公共預算支出302057萬元，為年預算的51%，增長26.6%。主要項目支出情況是：一般公共服務支出32533萬元，增長43%；公共安全支出20925萬元，增長27.9%；教育支出40700萬元，增長26.6%；科學技術支出1971萬元，增長15.4%；社會保障與就業支出32191萬元，增長12.7%；醫療衛生與計劃生育支出11014萬元，增長16.3%；城鄉社區支出65490萬元，增長66.1%；農林水支出13505萬元，與上年持平。
2、政府性基金預算執行情況
1-6月份，市本級政府性基金預算收入145742萬元，為年預算的52.3%，增長32.5%。市本級政府性基金預算支出144415萬元，為年預算的51.2%，增長34.7%。
3、國有資本經營預算執行情況
2015年，市人大批準的市本級國有資本經營收支預算均為170萬元。1-6月份，國有資本經營預算收入223萬元，為預算的131.3%，增長31.3%，主要是許昌開普電氣研究院、保安服務公司等國有企業利潤增加。按照以收定支原則，將按程序完成國有資本經營預算支出。
4、社會保險基金預算執行情況
1-6月份，市本級社會保險基金收入208179萬元，為年預算的55.5%，增長13.2%。其中：企業職工基本養老保險基金收入155727萬元，增長15.2%；失業保險基金收入8610萬元，下降2.4%，主要是失業保險費率由3%下調為2%；城鎮職工基本醫療保險基金收入37044萬元，增長8.4%；工傷保險基金收入3922萬元，增長15.4%；生育保險基金收入2876萬元，增長19.3%。
1-6月份，市本級社會保險基金支出185910萬元，為年預算的50.1%，增長14.3%。其中：企業職工基本養老保險基金支出144649萬元，增長14.3%；失業保險基金支出2865萬元，下降16%，主要是領取失業金人數減少；城鎮職工基本醫療保險基金支出34799萬元，增長17.7%；工傷保險基金支出2012萬元，下降1%；生育保險基金支出1585萬元，增長34.3%。
（三）預算執行主要特點
1、財政收入進度較快，增幅呈現回升態勢。1-6月份，全市一般公共預算收入完成年預算的52.7%，高出全省平均進度（50.3%）2.4個百分點。全市收入增長5.9%，從3月份的-4.3%、4月份的-1.9%、5月份的1.9%，實現逐步回升。除禹州市下降5.7%外，其他單位均實現正增長。
2、稅收收入實現正增長，收入質量有所提高。6月份，全市稅收收入增長0.5%，實現今年以來的首次正增長。一是營業稅逐月回升。從1月份的-10.7%、2月份的-7.3%和3月份的-1.6%，上升到4月份的0.4%、5月份的7.8%，6月份增幅達到14.4%，增收19698萬元，拉動稅收收入增長3.9個百分點。二是小稅種降幅不斷收窄。小稅種從4月份的-18.7%、5月份的-12.8%，上升到6月份的-5.5%，降幅逐月收窄。6月底，全市稅收收入占一般公共預算收入的比重上升到70.7%，今年以來首次突破70%。多數縣（市區）比重在70%以上，其中:魏都區為91.9%、許昌縣為72.3%、鄢陵縣72.2%、長葛市72%、襄城縣70.6%。
3、財政支出進度較快，重點支出保障有力。1-6月份，全市一般公共預算支出完成年預算的58.9%，市本級和各縣（市、區）均完成預算的50%以上。各項重點支出保障有力，其中：一般公共服務支出完成預算的67%，增長2.3%；公共安全支出完成57%，增長29%；教育支出完成57.3%，增長13.1%；科學技術支出完成57.4%，增長18.4%；社會保障與就業支出完成56.6%，增長20.2%；醫療衛生與計劃生育支出完成63.1%，增長4.3%；城鄉社區支出完成80.6%，增長39.5%。
（四）全市財政工作情況
上半年，在認真組織預算執行的同時，全市財政工作也取得了新的成績。
1、推進財源建設取得新成效。一是依法加強收入征管。圍繞全年收入計劃，研究制定了《關于加強財政收入征管工作方案》，建立收入征管月例會制度，實行領導干部分包責任制和納稅百強企業月報制度，挖掘增收潛力，堵塞跑冒滴漏，確保應收盡收。二是積極爭取上級資金。充分發揮財政向上爭取資金主渠道作用，深入研究政策，積極謀劃項目，加強溝通對接，爭取上級支持。上半年，累計爭取上級資金77.1億元，比上年同期增加13.4億元，增長21%。三是加大企業扶持力度。籌措資金2.3億元，支持戰略性新興產業科技研發和產業化項目建設，幫助2678戶企業在新老稅制轉換中實現平穩過渡。四是優化經濟發展環境。嚴格落實涉企稅收優惠政策，建立收費清單制度，規范涉企收費行為。
2、支持項目建設取得新進展。一是支持基礎設施建設。通過爭取債券資金、本級預算安排、整合專項資金等措施落實資金8.9億元，支持城市基礎設施和重大項目建設。二是支持水利項目建設?；I措資金2.7億元，整合小型農田水利重點縣、土地整治等專項資金，加大對三大水利項目建設的投入力度。三是支持載體體系建設。籌措資金2.9億元，支持產業集聚區基礎設施和投融資平臺建設，推動商務中心區、特色商業區發展。四是支持加快棚戶區改造?；I措資金3.8億元，成功申報24.4億元“債貸組合”專項資金，支持改善困難群眾住房條件。
3、財政保障能力得到新加強。一是支持教育優先發展?；I措資金3.1億元，落實各項助學政策，實行城鄉統一的義務教育學校公用經費基準定額。二是完善就業和社會保障體系?；I措資金9.6億元，鞏固完善就業體系，提高企業退休人員養老金、城鄉低保和五保供養補助水平。企業退休人員養老金人均月增加210元，農村五保戶集中供養和分散供養標準分別提高600元和580元，受益人數13萬人。三是深化醫藥衛生體制改革。落實資金13.7億元，將新農合和城鎮居民醫保人均財政補助標準提高到380元，基本公共衛生服務經費人均財政補助標準提高到40元，受益人數達70萬人。四是落實強農惠農政策?；I措資金10.6億元，落實糧食補貼、農機具購置補貼等各項強農惠農政策，推進村級公益事業“一事一議”和美麗鄉村示范項目、建制鎮示范點建設，改善農村生產生活條件。上半年，全市涉及民生的支出達77.1億元，占一般公共財政預算支出的70.7%，增長13.5%。
4、財政管理水平有了新提升。一是清理盤活存量資金。全面清理預算單位結轉結余資金，分類制定清理回收方案，將政府性基金預算收入中的地方教育費附加、農田水利建設資金等11項基金結余3.1億元轉入一般公共預算，統籌安排支出項目。二是加強政府債務管理。清理、甄別、核實全市政府性債務底數，實行分類管理和限額控制，并積極爭取財政部地方政府置換債券12.2億元，有效緩解了政府償債壓力。三是拓寬融資籌資渠道。加大政府投融資平臺建設力度，積極推進政府和社會資本合作，制定出臺《關于推廣運用政府與社會資本合作（PPP）模式的實施意見》，并向社會發布了首批96個PPP項目，涉及教育、養老醫療、城市道路等領域，計劃總投資730億元，引導社會資本積極參與全市經濟建設。四是強化財政資金監管。組織開展了財政存量資金、鄉鎮財政資金、新增土地有償使用費專項檢查和涉農資金專項整治行動，保障了財政資金安全、規范、高效使用。
5、深化財稅改革實現新突破。一是促進經濟平穩增長。研究制定《財政支持穩增長若干政策措施》，通過整合專項資金、盤活存量資金等方式，統籌各類資金31億元，對新型城鎮化、產業集群發展等關鍵領域和重點環節給予財政支持。二是全面推進財稅改革。研究起草《許昌市全面深化財稅體制改革實施方案》，明確了我市深化財稅體制改革的指導思想、基本思路和目標任務，為各項財稅改革深入推進奠定了基礎。三是規范政府購買服務。制定出臺《許昌市政府向社會力量購買服務實施辦法》和《指導目錄》，加快政府職能轉變，推進我市公共服務體系建設和發展。四是深化財政管理改革。深入推進國庫集中支付、投資評審、政府采購和公務卡等管理制度改革，加強預算績效管理，規范國庫集中支付運行機制，推行電子化政府采購，嚴格公務卡強制結算。上半年，全市“三公”經費比上年同期減支1421萬元，下降15.1%；評審投資項目1215個，審減資金8.5億元，審減率為14%；組織政府采購3468次，節約資金2.4億元，節約率為13%。
在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，當前財政運行中仍存在一些不容忽視的問題：主要表現為財政收入增速放緩與支出剛性增長矛盾突出，完成年度預算目標的壓力較大；財政預算編制仍不夠細化，預算執行均衡性有待提高；政府債務逐年增大，防范和化解財政風險的任務加重等。我們將高度重視這些問題，在今后的工作中采取有效措施努力改進和加強。
三、下半年財政重點工作
下半年，全市各級財政將把穩增長、保態勢作為當前工作的重點和突出任務，認真履行職能，嚴格落實穩增長政策措施，集中精力謀大事、辦實事，凝心聚力抓重點、解難點，確保完成全年財政工作目標，助推全市經濟社會持續健康發展。
（一）依法加強收入征管，確保完成全年預算。一是加大收入征管力度。圍繞全年一般公共預算收入10%增長目標，逐月分解收入任務，夯實工作責任，強化收入征管，確保圓滿完成。二是完善收入征管機制。建立健全涉稅部門協稅護稅信息平臺，推進綜合治稅，形成齊抓共管的工作局面。三是加強收入動態分析。建立與相關經濟指標變化情況相銜接的考核評價體系，加強對重點行業、重點企業、重點項目稅收的動態監控。四是積極爭取上級資金。主動研究、收集并及時向項目主管部門發布上級政策和資金信息，在加大爭取上級普惠資金的同時，努力爭取上級更多的示范試點資金支持。
（二）嚴格財政支出管理，強化財政保障能力。一是加強預算執行管理。認真落實預算執行責任制，提高預算支出均衡性，確保前三季度支出完成調整預算的75%以上，全年支出完成調整預算的95%以上。二是加大財政民生投入。以落實“十項重點民生工程”和“十件民生實事”為重點，按規定及時、足額、快捷下達民生資金；認真落實機關事業單位養老保險和工資制度改革、城鄉居民社會養老保險提標等各項增支政策，確保政策落實到位。三是健全財政保障機制。主動參與社會保障、醫藥衛生、科技教育、農業發展等領域的頂層設計，增強政策的公平性和可持續性，著力解決資金碎片化等問題。四是嚴格財政支出管理。認真落實中央八項規定和省、市貫徹落實意見，加強“三公”經費管理，規范公務支出管理制度體系，加快公務支出標準體系和公務支出管理信息平臺建設。
（三）統籌使用財政資金，支持經濟穩定增長。一是擴大投資需求。合理分配新增地方政府債券資金4.54億元，支持三大水利、城市基礎設施和公用事業項目；用好省豫資公司“統貸統還”政策，大力推進棚戶區改造貨幣化安置；加快推動新型城鎮化發展基金項目落地，探索出臺激勵農民進城購房的政策措施。二是加大涉企投入。按照“直接變間接、無償變有償、資金變基金”的原則，加快推進財政性涉企資金基金化改革，支持戰略性新興產業和十大產業鏈發展。三是提升創新能力。支持企業申報省級首臺（套）重大技術裝備試點目錄，推進科技創新平臺和企業研發平臺建設，提升自主創新能力。四是支持產業集聚。實施激勵性財政政策，支持產業集聚區基礎設施和各類公共服務平臺建設。
（四）盤活財政存量資金，提高資金使用效益。一是加大結轉資金統籌力度。對政府性基金預算結轉資金規模超過當年收入30%部分，補償預算穩定調節基金統籌使用。二是繼續壓縮存量資金規模。對2013年以前的部門預算存量資金進行清理，統籌財力用于支持穩增長。三是建立存量資金清理機制。加強預算執行管理，動態掌握預算單位結余結轉資金情況，并將資金分配與支出進度掛鉤，真正把存量資金盤活、用好，最大限度發揮好財政資金的使用效益。
（五）全面深化財稅改革，提升財政管理水平。一是深化預算管理制度改革。認真編制2016年公共財政預算，拉長編制周期，細化編制內容，推進項目支出定額標準體系建設；深入推進預決算公開，主動應對預決算和“三公”經費公開的社會輿情。二是完善現代國庫制度體系。加快國庫現金流量測算和庫底余額制度建設，規范權責發生制核算和財政專戶管理，建立年度預算平衡機制；嚴格執行公務卡強制結算目錄，增強公務消費透明度。三是深化預算績效管理改革。研究制定財政支出管理績效綜合評價方案和考核辦法，建立預算評審機制，將預算評審嵌入到預算管理的全過程，加強對水利、農業、教育、基本建設等重點項目的資金績效管理。四是推進政府購買服務和機關公務用車改革。加強政府購買服務與部門預算編制的銜接，篩選可操作性強、具有一定基礎的社會服務項目作為試點，有序推進政府購買服務改革；按照上級統一部署，認真搞好測算，制定改革方案，積極穩妥推進機關公務用車改革。
（六）拓寬融資籌資渠道，促進經濟社會發展。一是加快推廣運用政府和社會資本合作（PPP）模式。積極向社會推介PPP項目，擇優選取試點項目，抓樣本、樹標桿，盡快形成可復制、可推廣的實施范例。同時，加強與上級部門溝通對接，爭取更多的項目納入國家和省級示范項目庫。二是推進政府投融資平臺建設。擬出資1.5億元組建規模為3億元的小額貸款公司，緩解中小企業融資難；擬設立規模為7億元的花木產業、裝備制造產業和創業投資等股權投資基金，支持特色產業壯大發展。三是積極拓寬融資渠道。加快推進“債貸組合”專項融資，組建開發建設公司，承接國開行棚戶區改造項目直接貸款；加大公共資源、資產、資金、資本整合和運作力度，吸引社會和民間資本參與重大項目和基礎設施建設。
（七）加強政府債務管理，防范化解債務風險。一是規范債務管理。全面、真實、準確地掌握政府性債務情況，逐步將地方政府債務納入全口徑預算管理，建立完整齊備的債務管理臺賬，科學制定債務償還計劃，加快債務清理化解進度。二是化解存量債務。樹立用發展來化解債務的理念，建立“借、用、還”相統一的地方政府性債務管理機制，并積極采取資產證券化、盤活存量資產、爭取置換債券等方式，加快化解存量債務，減輕政府償債負擔。三是建立長效機制。將政府存量債務中的或有債務納入監控范圍，完善風險預警機制，并按照“誰舉借，誰使用，誰償還”的原則，落實償債責任和風險防控責任，有效防范和化解債務風險。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，當前我市正處于改革發展的關鍵時期，新的形勢和任務對財政工作提出了新的要求。我們將在市委的正確領導和市人大的監督指導下，堅定信心、真抓實干，克難攻堅、穩中求進，確保完成全年財政目標，為建設“五型許昌”提供更加有力的財力支撐。
